Dónde divergen los regímenes
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La siguiente tabla recoge los puntos en los que un grupo no puede aplicar una misma regla a ambas entidades sin tener que elegir. En cada fila, el grupo debe decidir si aplica el estándar más estricto en todo el grupo o si mantiene dos estándares con una frontera documentada.
| Materia | Singapur (PSN02, CDSA) | Suiza (GwG/LBA, GwV-FINMA/OBA-FINMA, reglamentos de los SRO) | Enfoque de grupo |
|---|---|---|---|
| Umbral de CDD para operaciones de cambio ocasionales | Ninguno, CDD para cada operación con DPT | 1000 CHF para el cambio de criptoactivos (art. 51a GwV-FINMA/OBA-FINMA, equivalentes de los SRO) | Aplicar la regla singapurense (sin umbral) en todo el grupo si los sistemas lo permiten |
| Umbral de beneficiario efectivo | Basado en el control, 25 % en la práctica | Persona que ejerce el control 25 % (art. 2a, apdo. 3, GwG/LBA), declaraciones mediante formularios K/A | 25 % común con prevalencia del control, formularios suizos utilizados en ambas entidades |
| Definición de PEP | PEP extranjera siempre con EDD, PEP nacional y de organización internacional según el riesgo | Misma estructura (art. 2a, apdos. 1–2, GwG/LBA), PEP extranjera siempre de alto riesgo | Definición común, EDD común |
| Conservación de registros | 5 años | 10 años (art. 7, apdo. 3, GwG/LBA) | 10 años en todo el grupo |
| Conjunto de datos de la travel rule | Conjunto reducido por debajo de 1500 S$ | Conjunto completo siempre | Conjunto completo siempre |
| Monederos no alojados (unhosted wallets) | Según el riesgo, verificación recomendada | Prueba de control obligatoria | Prueba de control obligatoria en todo el grupo |
| Estándar de comunicación | Conocimiento o motivos razonables para sospechar, s. 45 CDSA | Sospecha fundada (begründeter Verdacht), art. 9 GwG/LBA, rebajada por BGE 147 IV 274 | Escalado común, dos procedimientos de comunicación |
| Bloqueo tras la comunicación | Sin bloqueo automático, decisión de riesgo de la entidad | Bloqueo solo cuando MROS lo notifica dentro de 40 días hábiles (art. 10 GwG/LBA, art. 23, apdo. 5, GwG/LBA) | Específico por jurisdicción |
| Tipping-off | s. 57 CDSA, sin excepción legal de grupo | Art. 10a GwG/LBA, con excepción intragrupo (apdo. 3) | Protocolo de la sección 6 más abajo |
| Sanciones | ONU más medidas sobre Rusia, OFAC por razones comerciales | ONU más plena alineación con la UE | Listas de screening específicas por jurisdicción, proceso común |
| Auditoría AML | Función de auditoría independiente más informe anual del auditor a la MAS | Auditoría AML anual por el SRO o por una sociedad de auditoría autorizada | Calendario de auditoría coordinado, registro de hallazgos compartido |
El patrón es que Singapur es más estricto en la incorporación de clientes (sin umbral, CDD para cada operación) y Suiza lo es en las transferencias y la conservación (conjunto completo de la travel rule, prueba de control, diez años).1 Un grupo que adopte la regla más estricta en cada fila termina con un programa que supera ambos regímenes y que puede defenderse como tal ante cualquiera de los dos reguladores. El coste lo soportan el cliente, en forma de fricción, y la entidad, en sistemas. En mi experiencia, la mayoría de los grupos acepta ese coste, porque la alternativa, dos estándares con una frontera, produce exactamente las incoherencias que los inspectores detectan primero.
Notas
- AMLA, art. 7, apdo. 3 (conservación durante diez años), art. 2a, apdos. 1–3 (definiciones de personas del medio político y de personas que ejercen el control); AMLO-FINMA, art. 51a (umbral de 1000 CHF para operaciones de cambio de criptoactivos, rebajado desde 5000 CHF con efectos desde el 1 de enero de 2021); VQF, Regulations y formularios A, K, S y T para la determinación de los beneficiarios efectivos y de las personas que ejercen el control. ↩
Solo a efectos de información general. Este artículo no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal, no sustituye el asesoramiento en un caso concreto y no crea una relación abogado-cliente. Refleja la situación jurídica a fecha de octubre 2026.