Qué debe extraer del caso un licenciatario de DPT
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El informe del comité y las sanciones de 2025 definen el estándar que la MAS (Monetary Authority of Singapore, la autoridad monetaria y supervisora financiera) aplica ahora a todas las entidades supervisadas, incluidos los licenciatarios de DPT. Seis puntos se trasladan de forma directa.
El origen del patrimonio debe corroborarse con pruebas independientes, y el grado de corroboración ha de ser proporcional al riesgo. Una declaración y los estados financieros elaborados por la propia sociedad no constituyen corroboración. Sí lo son las declaraciones tributarias, las cuentas auditadas por auditores no vinculados, los extractos de bancos regulados, los contratos de compraventa y la documentación presentada ante reguladores.
Los documentos procedentes de jurisdicciones de mayor riesgo deben autenticarse. Los acusados utilizaron documentos fiscales y referencias bancarias chinos falsificados. Los bancos que hubieran verificado los documentos con las entidades emisoras habrían detectado la falsificación. Un licenciatario de DPT que da de alta a clientes corporativos de esas jurisdicciones debería contar con un procedimiento de verificación para cada documento que tenga peso en el expediente.
Las nacionalidades múltiples y la ciudadanía reciente obtenida por inversión son indicadores de riesgo que exigen explicación. El comité no dijo que hubiera que rechazar a esos clientes. Dijo que la combinación de un pasaporte nuevo, un vínculo débil con el país que lo expide y un patrimonio declarado procedente de un sector de mayor riesgo exige una diligencia debida reforzada de una profundidad que no se aplicó.
Las señales de alerta deben investigarse y esa investigación debe documentarse. Varios bancos habían generado alertas sobre las cuentas de los acusados y las habían cerrado con una motivación insuficiente. Las sanciones de la MAS citaron como infracción la calidad de la resolución de alertas.
La información debe conectarse. Dentro de una entidad, el equipo de alta de clientes, el de seguimiento y los gestores de relación deben compartir lo que saben. Entre entidades, existe ya la plataforma COSMIC para los bancos, y la MAS ha indicado que podría ampliarse. Un licenciatario de DPT que todavía no participe debería prepararse para hacerlo.
Las decisiones de poner fin a la relación deben adoptarse y ejecutarse. Varias entidades habían concluido que un cliente era demasiado arriesgado y luego tardaron meses en cerrar la cuenta, tiempo durante el cual los fondos siguieron su camino. El estándar aceptado después de 2025 es que la decisión de cese se ejecute en un plazo breve y fijo y que los fondos se devuelvan únicamente a la cuenta de origen.
Perspectiva de Singapur
A usted se le exigirá el estándar de un banco que ha leído el informe del comité de 2024, aunque su negocio sea una plataforma de intercambio de DPT con una fracción de los recursos de un banco. La respuesta práctica consiste en adoptar las conclusiones del comité como lista de control frente a sus propios procesos de alta y seguimiento, documentar en qué puntos sus controles cumplen el estándar y estar en condiciones de demostrar a la MAS que lo hizo antes de que un inspector se lo pidiera. Las entidades que consideraron el informe un asunto bancario han comprobado que la MAS no lo veía así.
Solo a efectos de información general. Este artículo no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal, no sustituye el asesoramiento en un caso concreto y no crea una relación abogado-cliente. Refleja la situación jurídica a fecha de octubre 2026.