Suiza: leyes federales
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| Título | Abreviatura | Número SR | Disposiciones clave para los activos digitales |
|---|---|---|---|
| Código Civil suizo | CC; ZGB | SR 210 | Art. 641 y ss. (propiedad de las cosas; los tokens no son cosas), art. 884 y ss. y 900 (prenda sobre bienes muebles y créditos), art. 457 y ss. (sucesiones), art. 80 y ss. (fundaciones), art. 60 y ss. (asociaciones); partes D y P. |
| Ley federal que complementa el Código Civil suizo (Libro quinto: Código de Obligaciones) | CO; OR | SR 220 | Art. 973d–973i (derechos-valor inscritos en un registro distribuido), art. 686 (libro registro de acciones), art. 634 (aportaciones en especie), art. 62 y ss. (enriquecimiento injusto), art. 41 y ss. (responsabilidad extracontractual), art. 312 y ss. (préstamo), art. 530 y ss. (sociedad simple); parte D. |
| Ley federal sobre ejecución de deudas y quiebras | DEBA; SchKG | SR 281.1 | Art. 242a y 242b (separación de criptoactivos y datos en la quiebra), art. 271 y ss. (embargo preventivo); partes D y H. |
| Código Penal suizo | SCC; StGB | SR 311.0 | Art. 138 (apropiación indebida), art. 143 y ss. (delitos informáticos), art. 146 (estafa), art. 70–72 (decomiso), art. 102 (responsabilidad de la empresa), art. 305bis y 305ter (blanqueo de capitales, falta de diligencia); parte H. |
| Código Procesal Penal suizo | CrimPC; StPO | SR 312.0 | Art. 263 y ss. (incautación), art. 265 (obligación de entrega), art. 196 y ss. (medidas coercitivas); parte H. |
| Código Procesal Civil suizo | CPC; ZPO | SR 272 | Art. 251 (procedimiento sumario en la ejecución de deudas), art. 261 y ss. (medidas cautelares), art. 5 y 6 (tribunales mercantiles); parte H. |
| Ley federal de Derecho internacional privado | PILA; IPRG | SR 291 | Art. 105–108 (derechos reales), art. 145 y ss. (cesión), art. 149a y ss. (trusts), art. 166 y ss. (resoluciones extranjeras de insolvencia); partes D y H. |
| Ley federal sobre la Autoridad Federal de Supervisión de los Mercados Financieros | FINMASA; FINMAG | SR 956.1 | Art. 29 y ss. (información y comunicación), art. 31–37 (medidas de ejecución), art. 42 y ss. (cooperación internacional), art. 44 (actividad sin autorización); partes E y H. |
| Ley de bancos | BankA; BankG | SR 952.0 | Art. 1 (captación de depósitos), art. 1b (licencia fintech, 100 millones de CHF), art. 16, n.º 1bis (activos en custodia, incluidos los criptoactivos), art. 37d (separación), art. 47 (secreto bancario); partes E y F. |
| Ley de instituciones financieras | FinIA; FINIG | SR 954.1 | Art. 17 y ss. (gestores de patrimonios y trustees), art. 24 y ss. (gestores de patrimonios colectivos), art. 32 y ss. (sociedades gestoras de fondos), art. 41 y ss. (sociedades de valores), art. 61 y ss. (organismos de supervisión); parte E. |
| Ley de servicios financieros | FinSA; FIDLEG | SR 950.1 | Art. 3 (definiciones, instrumentos financieros), art. 4 (segmentación de clientes), art. 7 y ss. (normas de conducta), art. 35 y ss. (folleto), art. 58 y ss. (documento de datos fundamentales), art. 74 y ss. (defensor del cliente); parte E. |
| Ley de infraestructuras del mercado financiero | FinMIA; FinfraG | SR 958.1 | Art. 2, letra bbis (valores TRD), art. 4 y 81 y ss. (sistemas de pago), art. 73a–73f (sistemas de negociación TRD), art. 142 y ss. (abuso de mercado), art. 154–155 (disposiciones penales); partes E y H. |
| Ley de inversiones colectivas de capital | CISA; KAG | SR 951.31 | Art. 7 (definición), art. 13 (autorización), art. 118a y ss. (fondo limitado para inversores cualificados), art. 120 y ss. (instituciones extranjeras); partes E y P. |
| Ley contra el blanqueo de capitales | AMLA; GwG | SR 955.0 | Art. 2, apdo. 3 (intermediarios financieros), art. 3–8 (obligaciones de diligencia debida), art. 9 y 9a (comunicación), art. 10 (bloqueo), art. 14 y 24 y ss. (afiliación a un OAR); parte F. |
| Ley federal sobre la aplicación de sanciones internacionales (Ley de embargos) | EmbA; EmbG | SR 946.231 | Art. 1–2 (base de las ordenanzas de sanciones), art. 9–10 (disposiciones penales); parte F. |
| Ley federal del impuesto federal directo | DFTA; DBG | SR 642.11 | Art. 14 (tributación según el gasto), art. 16, apdo. 3 (ganancias de capital privadas exentas), art. 18 (actividad por cuenta propia), art. 56, letra g (exención fiscal de las fundaciones), art. 175 y ss. (infracciones tributarias); parte G. |
| Ley federal de armonización de los impuestos directos cantonales y municipales | THA; StHG | SR 642.14 | Art. 6 (tributación según el gasto), art. 7 (renta), art. 13–14 (impuesto sobre el patrimonio y valoración); parte G. |
| Ley del impuesto anticipado | WHTA; VStG | SR 642.21 | Art. 4 (rendimientos sujetos, incluidos acciones y bonos tokenizados), art. 21 y ss. (devolución); parte G. |
| Ley del impuesto sobre el valor añadido | VATA; MWSTG | SR 641.20 | Art. 18 (prestaciones sujetas), art. 21, apdo. 2, n.º 19 (servicios financieros exentos), art. 8 (lugar de la prestación); parte G. |
| Ley federal sobre el intercambio automático internacional de información en materia tributaria | AEOIA; AIAG | SR 653.1 | Base del CRS y, tras la reforma de 2025, de la comunicación de información conforme al CARF por parte de los proveedores de servicios de criptoactivos; parte G. |
| Ley federal de asistencia mutua internacional en materia penal | IMAC; IRSG | SR 351.1 | Art. 63 y ss. (otras formas de asistencia), art. 74 y 74a (entrega de bienes); parte H. |
| Ley federal de protección de datos | FADP; DSG | SR 235.1 | Art. 5 (definiciones), art. 6 (principios), art. 16 y ss. (comunicación transfronteriza), art. 32 (derecho de supresión); parte D. |
| Ley federal sobre las tasas de supervisión de los mercados financieros (a través del art. 15 FINMASA) y Ordenanza de la FINMA sobre tasas | FINMA-GebV | SR 956.122 | Tasas por solicitudes de licencia y por solicitudes de no-action; parte E. |
| Ley federal sobre la transparencia de las personas jurídicas y la identificación de los titulares reales | TJPG | — | Registro federal de transparencia de titulares reales; obligaciones de diligencia debida para asesores; parte F. |
| Ley federal de adaptación del Derecho federal a los avances de la TRD (Ley TRD) | DLT Act; DLT-Gesetz | AS 2021 33 | Ley de modificación; sus disposiciones se recogen más arriba bajo el CO, la DEBA, la BankA, la FinIA, la FinMIA, la AMLA y la PILA. |
Solo a efectos de información general. Este artículo no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal, no sustituye el asesoramiento en un caso concreto y no crea una relación abogado-cliente. Refleja la situación jurídica a fecha de octubre 2026.