Leer el régimen en su conjunto
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El responsable de cumplimiento normativo de una empresa DPT de Singapur trabaja con cinco niveles a la vez. Las leyes penales fijan los delitos y la exposición personal. El notice de la Monetary Authority of Singapore (MAS, la autoridad monetaria y supervisora financiera) fija las obligaciones. Las guidelines fijan el método esperado. La evaluación nacional de riesgos fija el panorama de riesgos. Las publicaciones del GAFI fijan el vocabulario y la dirección de la evolución. Ninguno de ellos puede leerse aisladamente. Un ejemplo práctico muestra cómo se combinan.
Ejemplo
Una entidad de pago principal (major payment institution) de Singapur da de alta a un cliente corporativo constituido en las Islas Vírgenes Británicas cuyo administrador reside en un tercer país y cuyo negocio declarado es la «gestión de tesorería de activos digitales». El cliente desea convertir 2 millones de S$ en USDT a dólares de Singapur para transferirlos después a una cuenta bancaria en Singapur. Conforme a PSN02, la empresa debe identificar y verificar al cliente y a sus titulares reales, comprender la estructura de propiedad y control y determinar la finalidad de la relación y el origen de los fondos. Como la estructura implica una sociedad extraterritorial con un administrador no residente y un producto de alto riesgo, se aplica la diligencia debida reforzada. Conforme a la evaluación nacional de riesgos, la combinación de una persona jurídica extraterritorial, stablecoins y conversión a moneda fiduciaria corresponde a una tipología prioritaria. Conforme a la CDSA, si los directivos de la empresa siguen adelante sin resolver las señales de alerta y más tarde se demuestra que los fondos proceden de estafas, se enfrentan a la cuestión de si tenían motivos razonables para creer que el bien constituía beneficios de conductas delictivas. Conforme a la TSOFA, el cotejo del administrador con las listas de designación de las Naciones Unidas y de Singapur es condición para poder siquiera seguir adelante. La decisión de dar de alta al cliente solo es lícita si se cumplen los cinco niveles, y el expediente debe acreditarlo.
El resto de esta Parte sigue esa secuencia a lo largo de la vida de una relación con el cliente y aborda después las lecciones institucionales del caso de los 3000 millones de S$, las sanciones, la organización de la función de cumplimiento normativo y, por último, el grupo transfronterizo.
Solo a efectos de información general. Este artículo no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal, no sustituye el asesoramiento en un caso concreto y no crea una relación abogado-cliente. Refleja la situación jurídica a fecha de octubre 2026.